美國房產(chǎn)的遺產(chǎn)稅與贈與稅金額不少，如果打算在美國買房，并有將美國房產(chǎn)留給孩子的想法，信托是最好的方式，既有權(quán)益保障，同時以信托方式過戶給孩子，還可以大幅減少遺產(chǎn)稅和贈與稅。除此之外，最省稅的方法就是寫孩子的名字，但未成年人沒有簽字權(quán)，必須代為辦理。如果寫了父母兩人的名字，那么繼承要比贈與少繳稅。
買房時寫了誰的名？
父母在美國買房，通常有三種做法：1. 只寫孩子的名字
直接寫孩子名，就不牽涉遺產(chǎn)稅和贈與稅的問題，自然最省稅。但在美國，18歲以下的未成年人無權(quán)簽署任何法律文書，只能由父母或監(jiān)護人代為辦理，手續(xù)十分麻煩，通常需要通過美國專業(yè)律師操作。2. 只寫父母的名字
只寫父母的名字，打算贈與孩子或過世后再繼承給孩子。這種方式相對常見，但繼承要比贈與繳稅更少，原因我們在后文會詳述。在這里舉例說明一下繼承，比如現(xiàn)在以父母名義買了100萬美元的房子，三十年后去世時由孩子繼承。當(dāng)孩子想要賣房時，要繳的資本利得稅需要以去世那天的房屋價值作為基數(shù)。假設(shè)去世那天的房子價值150萬美元，后又以150萬美元的價格賣掉房子，那收益為零，不需要繳任何稅。3. 同時寫父母和孩子的名字
這種稱為聯(lián)合持有物業(yè)，父母去世后，孩子繼承美國房產(chǎn)的權(quán)利要高于其他任何親屬或債權(quán)人。比如買的是100萬美元的房子，房契上有孩子的名字，在美國就被認為是贈予孩子一半產(chǎn)權(quán)，孩子的計稅基數(shù)為100萬的一半，即50萬。三十年后父母去世，屬于父母的一半由孩子繼承，假設(shè)當(dāng)時房屋價值變成150萬，那繼承這部分的計稅基數(shù)為父母去世當(dāng)天房屋價值的一半，即75萬。再加上原先孩子受贈一半的計稅基數(shù)50萬，總計稅基數(shù)為125萬。如果這時以150萬的價格賣房。資本所得是150萬-125萬=25萬，需要為這25萬繳稅。所以，可以發(fā)現(xiàn)，聯(lián)合產(chǎn)權(quán)是增加了孩子的納稅負擔(dān)。此外，聯(lián)合產(chǎn)權(quán)方式還有一些風(fēng)險和負擔(dān)：
如果未來某天急需用錢，需要賣房，而孩子不同意的話，父母沒有任何辦法；
如果孩子先去世，那么就變成孩子的合法繼承人與父母共同持有美國房產(chǎn)，這個合法繼承人不見得是父母希望的人選；
如果孩子先去世，孩子的債權(quán)人就由父母來處理；
如果孩子申請破產(chǎn)，盡管父母擁有一半產(chǎn)權(quán)，房子仍可能被強制賣出；
如果房價超過2.6萬美元，父母需申報聯(lián)邦贈與稅。
所以，這是最不推薦的一種方式。
寫父母名字，如何把房子留給孩子最劃算？
有三種方式：一是贈與，直接送；二是繼承，過世后再給孩子；三是信托，對父母來說有保障。由于美國的贈與稅和繼承稅在某種程度上已經(jīng)結(jié)合在一起，所以將前兩種方式統(tǒng)一來說。
1. 贈與與繼承
這兩種方式很容易區(qū)別，贈與就是父母在世時把房子給孩子，而繼承就是父母過世后再將房子留給孩子。美國稅法對于贈與稅的認定屬于認資產(chǎn)不認身份，簡單來說就是無論你是否為合法居留身份，是持綠卡還是公民，哪怕你從未踏入過美國領(lǐng)土，但只要以個人名義在美國持有不動產(chǎn)，就需要牽扯到贈與稅和遺產(chǎn)稅。每個公民一生中的遺產(chǎn)稅和贈與稅的抵稅總額是545萬美元，父母兩人加在一起就有1000多萬的額度。但如果父母都不是美國公民，每個人只有6萬的免稅額，加在一起12萬美元。如果以繼承的方式就要看父母生前的免贈與稅額有沒有余額，如果有，就可以用余額來抵部分遺產(chǎn)稅。對父母來說，贈與和繼承沒有區(qū)別，不過對孩子來說，差別就很大。
如果孩子要把房子賣掉，需要繳個人所得稅，這個所得稅的算法要看父母是以哪種方法把美國房產(chǎn)轉(zhuǎn)給子女。舉個例子來說，如果父母是花10萬美元買的房子，以贈與的方式給孩子，孩子以100萬的價格賣給他人，那么所得收益就是90萬，這90萬收益需要報稅。如果是以繼承的方式，如之前所說，按父母去世時的房屋價值來算，假如為80萬，那孩子就需要就20萬的收益報稅。按30n7684稅率來算，就省下了21萬的稅。所以相比之下，繼承更省錢。
2.信托
信托方式有很多種，在這里指辦理合格個人住宅信托，這屬于結(jié)構(gòu)性財富管理，里面涉及了節(jié)稅環(huán)節(jié)的結(jié)構(gòu)。信托簡單來說，就是父母將美國房產(chǎn)交給委托人管理，受益人為孩子。如果父母直接給孩子，那么大資產(chǎn)的稅收自然不少；而交給委托人，委托人會將資產(chǎn)分解，一部分一部分給到孩子，那么小資產(chǎn)的稅收相對少，屬于變相降低遺產(chǎn)稅和贈予稅的成本。同時信托允許父母按自己預(yù)先設(shè)定的時間期限住在這套房子里，這樣一來，如果父母住在房子里，過戶時征收的贈予稅可以大大減少。事實上方法都是各有利弊，如果房產(chǎn)價值沒有太高，又想達到最佳省稅效果，繼承的方式是最省時省力也省稅的；但如果美國房產(chǎn)價值非常大，可以采用信托的方式。
