提起美國(guó)養(yǎng)老金制度，無(wú)外乎社會(huì)保險(xiǎn)福利，政府退休金，個(gè)人參與繳費(fèi)的養(yǎng)老金賬戶，在這三者之中，首屈一指的當(dāng)數(shù)401K，是美國(guó)于1981年創(chuàng)立的一種延后課稅的退休金賬戶計(jì)劃，只適用于私營(yíng)公司的雇員，由公司提供，只要你是公司雇員即可參與。
目前是美國(guó)養(yǎng)老金的主要形式也是主流趨勢(shì)，據(jù)2017年美國(guó)養(yǎng)老基金協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)75%接近退休年齡的家庭擁有401k退休計(jì)劃，那么為什么401K計(jì)劃在美國(guó)養(yǎng)老金占有如此重要的地位呢？今天小編就和各位朋友聊聊401K。
一、什么是401K計(jì)劃
美國(guó)的養(yǎng)老金大體分為兩部分，一是社會(huì)保險(xiǎn)金，相當(dāng)于我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，保證就業(yè)者退休之后的基本的養(yǎng)老生活。另一部分是企業(yè)的養(yǎng)老金計(jì)劃，401K計(jì)劃僅是其中重要組成部分，相當(dāng)于中國(guó)的企業(yè)年金計(jì)劃。美國(guó)的401K計(jì)劃和我國(guó)的養(yǎng)老金，有很大區(qū)別，至于優(yōu)劣比較，則見仁見智。
根據(jù)該計(jì)劃，企業(yè)為員工設(shè)立專門的401K賬戶，和中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一樣，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也按一定的比例往這一賬戶存入相應(yīng)資金。 雙方共同承擔(dān)，存入員工的個(gè)人賬戶，形成了雇主與雇員共同負(fù)擔(dān)退休福利的格局。
如果你作為公司員工，你在工作期間所投入到401K賬戶的資金和企業(yè)投入的資金就是你的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶領(lǐng)取這筆錢。美國(guó)在稅務(wù)上有嚴(yán)格的規(guī)定，領(lǐng)取退休金是要向政府交稅的，所以，退休員工一般都是逐年領(lǐng)取退休金，為了避稅，不會(huì)一次性提走所有的退休金。此外對(duì)于雇主和雇員來(lái)說，投入到401k退休賬戶所有錢都不需要報(bào)稅，只有雇員在規(guī)定年齡領(lǐng)取時(shí)才算收入需要申報(bào)個(gè)人所得稅。私企工作的員工退休后，企業(yè)也不需要再給他的員工繳納退休金，這樣可以降低了企業(yè)的支出成本。是否加入401K計(jì)劃，完全憑個(gè)人的意愿，可以自由選擇。
二、401K的避稅方式
雇主和員工存到401k賬戶里的錢都是稅前收入，不需要報(bào)稅。員工在規(guī)定年齡領(lǐng)取時(shí)才算收入，需要向國(guó)稅局申報(bào)個(gè)人所得稅。 這就是美國(guó)的延遲付稅的政策，如果你的收入較高，稅率也高，那么這種方式還是能給你帶來(lái)大實(shí)惠的。小編建議你把錢投入到401k賬戶，還是一種不錯(cuò)的避稅選擇。
對(duì)于財(cái)力比較富裕的家庭，想多投些錢到401k退休計(jì)劃里，當(dāng)然是更好的投資方式，但超過限額的投入是要繳稅的。每年的總投入也是有一定的限額的。2016年最高額度是49，000美元。
三、401K計(jì)劃的個(gè)人及企業(yè)投入比例
401k退休計(jì)劃在每個(gè)月投入多少資金上，對(duì)于企業(yè)的員工而言具有彈性。雇員可依據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況，每月將收入可接受的比例放到賬戶中。月收入5000美元的人，如果在退休計(jì)劃中投入10%，就是500美元，一年投入的資金可達(dá)6000美元。但個(gè)人每年雇員投入到401k退休計(jì)劃中的錢是有上限規(guī)定的，不是投入多少金額都可以的，2017年的上限是16500美元。如果你的年齡達(dá)到50歲，401k退休計(jì)劃每年還可以再增加5500美元，這樣投入退休計(jì)劃中的資金每年可為22000美元。
所以，根據(jù)以上的規(guī)定，我們可以大概的計(jì)算一下，如果你的年薪10萬(wàn)美元、年齡在50歲，你可以投入16500美元。到了50歲，可以再加上5500美元，合計(jì)為22000美元。雇主按6%的最高比例可投入資金6000美元。一年下來(lái)你的401k退休計(jì)劃現(xiàn)金就有了28000美元。如果按照65歲退休，即使在50歲時(shí)按照此比例在401k退休計(jì)劃中投入資金，15年中投入的資金不算投資收益，本金合計(jì)為42萬(wàn)美元。怎么樣，42萬(wàn)美元的退休金是不是很令人艷羨的一塊大肥肉啊。
綜上所述，美國(guó)401K計(jì)劃的養(yǎng)老保制度，在美國(guó)已成為養(yǎng)老保險(xiǎn)的主流，既可以為企業(yè)合理的進(jìn)行避稅，也減少了個(gè)人的繳稅數(shù)額，利國(guó)利民，目前歐洲例如德國(guó)、法國(guó)、西班牙、匈牙利等國(guó)，也有相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策與其大致相同，競(jìng)相效仿，該制度必將在不久的將來(lái)，深入亞洲的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，真正做到老有所依，老有所養(yǎng)。
