很多人去美國(guó)移民之后的家庭，都會(huì)購(gòu)買保險(xiǎn)，但是，很可能還保留著國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)。但這樣其實(shí)并不是正常的理財(cái)操作。

為什么說美國(guó)人不適合購(gòu)買外國(guó)保險(xiǎn)？

1.外國(guó)保險(xiǎn)不能享受美國(guó)壽險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠

美國(guó)的人壽保險(xiǎn)都需要經(jīng)過7-Pay測(cè)試，一旦超過金額上限，就會(huì)被認(rèn)定為MEC（Modified endowment contract），也就是為了避稅而進(jìn)行的投資。這種情況下，身故賠付仍然免所得稅，但是如果保單持有人在持有期間想要提取，收益部分需要納稅。而如果提取時(shí)未滿59歲，還會(huì)面臨額外10％的罰金。

如要后期持續(xù)繳納保費(fèi)，每年繳納的限額是26987美元。而如果在任何一個(gè)年度繳納的保費(fèi)超過了對(duì)應(yīng)的限額，保單都會(huì)被認(rèn)定為MEC，后期提取將不再享受稅收豁免，還會(huì)有一定罰息。

2.外國(guó)壽險(xiǎn)會(huì)被加收額外的稅費(fèi)

美國(guó)國(guó)家稅務(wù)局（IRS）規(guī)定：美國(guó)稅務(wù)居民購(gòu)買海外保險(xiǎn)支付的保費(fèi)，需要繳納1%的稅金（根據(jù)稅收法規(guī)第4371和4372部分）。除此之外還必須報(bào)告所繳納的稅款以及所有權(quán)，這就有了下面的第三點(diǎn)原因。 

3.外國(guó)壽險(xiǎn)申報(bào)嚴(yán)格

美國(guó)人持有外國(guó)保險(xiǎn)，如人壽險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)，意外險(xiǎn)等，其申報(bào)要求都非常嚴(yán)格，涉及到的有：

每季度申報(bào)繳納保費(fèi)的1%作為消費(fèi)稅；

填寫7720稅表，申報(bào)支付的保費(fèi)并支付消費(fèi)稅；

填寫8938稅表，申報(bào)持有的保險(xiǎn)細(xì)節(jié)；

如果保險(xiǎn)賬戶的價(jià)值超過了一萬美元，根據(jù)美國(guó)境外金融賬戶申報(bào)要求(Report of Foreign Bank and Financial Accounts,FBAR)，還需要填寫FinCen Form 114稅表申報(bào)。并且FBAR適用群體的也是美國(guó)稅收居民，即美國(guó)國(guó)籍、綠卡持有者和通過居住測(cè)試的外籍人士。

4.美國(guó)壽險(xiǎn)能減少高額遺產(chǎn)稅的影響

美國(guó)壽險(xiǎn)的身故賠償金免所得稅，一定程度上減少了遺產(chǎn)稅的影響，可以讓子女可以拿到更多的資產(chǎn)。但是美國(guó)壽險(xiǎn)的身故賠償屬于持有人資產(chǎn)，被保險(xiǎn)人和持有人為同一人時(shí)，身故賠償依然會(huì)計(jì)入持有人遺產(chǎn)。

去美國(guó)移民之后，還是要處理好在國(guó)內(nèi)的財(cái)產(chǎn)的，這當(dāng)中也包括很容易被忽視的保險(xiǎn)。