大家都知道在美國是根據(jù)個(gè)人的收入情況進(jìn)行報(bào)稅的，一般原則就是收入多的就多交稅，收入低的先交稅后退稅。那么美國留學(xué)生還需要交稅嗎？具體是如何規(guī)定的呢？下面我們看看具體交稅情況。

1，稅表變動(dòng)

2019年稅季，美國個(gè)稅表將第一次出現(xiàn)簡化的明信片式稅表1040，以前使用的1040-Ahead1040-EZ將正式退出歷史舞臺。外國人申報(bào)使用的稅表1040-NR依然有效。

2，報(bào)稅日期

2018年度的個(gè)稅申報(bào)從2019年1月28日開始，2019年4月15日截止。

3，F(xiàn)-1學(xué)生簽證報(bào)稅

1）. CPT期間收入 

持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報(bào)稅：

（1）每周最多20小時(shí)（暑假40小時(shí)）的校園（on-campus）工作；

（2）USCIS批準(zhǔn)的校園外（off-campus）工作；

（3）社會(huì)實(shí)踐（PracticalTraining）。特別注意的是所有工作必須被美國移民局（USCIS）批準(zhǔn)，與專業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報(bào)稅。

2）. 無收入F-1 OPT 目前在美國的留學(xué)生（F-1）、學(xué)者（J-1），無正式收入，只需要填寫Form8843（個(gè)人資料說明書）證明自己在美國的身份即可。

無需報(bào)稅的收入：獎(jiǎng)學(xué)金，學(xué)費(fèi)減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購物時(shí)的現(xiàn)金或支票的返利（Cash/CheckRefund），信用卡積分換禮等等。

問：什么是Substantial Presence Test（實(shí)質(zhì)性存在檢測）?

答：如果根據(jù)條件滿足居住在美國183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國居民報(bào)稅。以下是滿足條件：

（1）本年度居住滿31天；

（2）包括本年的連續(xù)三年

居住時(shí)間滿183天。

具體計(jì)算公式：本年度居住時(shí)長+前一年居住時(shí)長×?+連續(xù)三年中的第一年居住時(shí)長×?。

問：如果不填寫Form8843，會(huì)有什么后果么？

答：一般來說，您所有在美天數(shù)可能都被用來進(jìn)行實(shí)質(zhì)性存在檢測，即被視為美國居民納稅的機(jī)會(huì)增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動(dòng)去完成申報(bào)要求，但是還沒能夠提交申報(bào)。

3），非居民F-1OPT 對于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來說，存款利息和免稅獎(jiǎng)學(xué)金絕大多數(shù)都無需申報(bào)。

問：存款利息收入需要報(bào)稅嗎？

答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國個(gè)人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。

問：銀行開戶現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)需要報(bào)稅嗎？

答：銀行開戶可能會(huì)有開戶獎(jiǎng)勵(lì)，或者信用卡開戶可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會(huì)被當(dāng)作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時(shí)，銀行會(huì)寄送1099-INTForm，也就是說這些都被當(dāng)作利息收入，不用報(bào)稅。

問：如果銀行開戶獎(jiǎng)勵(lì)不是現(xiàn)金，而是實(shí)物禮品，需要報(bào)稅嗎？

答：一般情況下，銀行會(huì)將實(shí)物禮品換算成市場價(jià)值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。

問：信用卡消費(fèi)積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎？

答：不需要。這些都是來自消費(fèi)，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。

4），居民F-1OPT 對于已經(jīng)在美國5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國居民申報(bào)納稅。

與非居民的主要區(qū)別有：

（1）可以享受標(biāo)準(zhǔn)減免（StandardDeduction）；

（2）享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時(shí)應(yīng)填寫8833表；

（3）需要使用1040表，可以電子申報(bào)；

（4）需要申報(bào)利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應(yīng)該申報(bào)。

H-1B工作簽證報(bào)稅

如果出國直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時(shí)需要填寫F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。

以上就是關(guān)于美國留學(xué)生是否報(bào)稅的相關(guān)情況匯總，希望可以幫助大家。